Steuern
Krypto-Besteuerung in DACH Ländern
In Deutschland, Österreich und der Schweiz müssen Krypto-Händler auf Gewinne aus dem Handel mit Kryptowährungen Kapitalertragssteuer zahlen.
Dieser Artikel behandelt die Krypto-Besteuerung in diesen Ländern und bietet ein leistungsstarkes Tool, um Händlern dabei zu helfen, ihre Steuern einfach zu berechnen.
Krypto-Besteuerung in Deutschland
Die deutsche Regierung, durch das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), betrachtet Kryptowährungen als steuerbares privates Geld. Krypto-Steuern werden als Einkommensteuern erhoben. Ein Händler kann etwa 45% seines Gewinns und eine Solidaritätszuschlag von 5,5% an Steuern zahlen. Der Steuerbetrag wird durch zwei Faktoren bestimmt:
1. Die Haltedauer des digitalen Vermögenswerts
Die Haltedauer eines Kryptos bestimmt den Steuerbetrag auf den Vermögenswert, wenn Sie ihn veräußern. Vermögenswerte, die Sie weniger als ein Jahr besitzen, sind Teil Ihres Einkommens und werden entsprechend besteuert. Andererseits wird ein digitaler Vermögenswert, der sich ein Jahr oder länger im Besitz eines Händlers befindet, nicht besteuert.
2. Ihr Gesamteinkommen
Wie viel Sie als Händler aus Ihren anderen Geschäften oder Jobs verdienen, kann auch Ihre Krypto-Steuer beeinflussen. Vermögende Händler zahlen unabhängig vom Volumen ihrer Krypto-Transaktionen mehr Krypto-Steuern als andere. Je höher Ihr Gesamteinkommen, desto höher Ihre Steuer auf Krypto-Gewinne. Ein weiterer wichtiger Faktor, den Sie nicht übersehen sollten, ist das kumulierte Handelsvolumen. Wenn Ihr Krypto-Einkommen 600 Euro nicht übersteigt, erhalten Sie einen steuerfreien Freibetrag. Zum Beispiel, wenn Sie 100 € BTC kaufen und einige Monate später für 150 € verkaufen, wäre Ihr Gewinn von 50 € nicht steuerpflichtig, solange Ihre Gesamtgewinne für das Jahr 600 € nicht überschritten haben.
In Deutschland gibt es 2 Steuerkategorien:
- Einkommensteuer (max. 45%)
- Abgeltungssteuer (25%)
Kurzfristige Krypto-Gewinne, die innerhalb eines Jahres nach Erwerb und Verkauf erzielt werden, unterliegen diesen Steuersätzen, die Krypto-Händler im deutschen Steuersystem stark dazu anregen, länger als ein Jahr zu halten. Einkommensteuerklasse (€) Steuersatz:
- Bis 9.984: 0%
- 9.985 < 58.596: 14% – 42%*
- 58.597 < 277.825: 42%
- Über 277.826: 45%
Das deutsche Steuergesetz erlaubt es Ihnen, Gewinne mit Verlusten aus den Vorjahren zu verrechnen und/oder Verluste vorzutragen, um Gewinne in zukünftigen Steuerjahren auszugleichen. Darüber hinaus sind individuell gehaltene Kryptowährungen von der Umsatzsteuer befreit.
Krypto-Mining
Deutschland besteuert Krypto-Mining-Einnahmen als Einkommen abzüglich Ausgaben. Deutschland betrachtet Belohnungen aus dem Krypto-Mining als zusätzliches Einkommen und unterliegen der Einkommensteuer, abzüglich Ausgaben. Das bedeutet, um zu berechnen, was Sie an Steuern schulden, müssen Sie den Marktwert Ihrer Coins am Tag, an dem Sie sie erhalten haben (in EUR), heranziehen. Sie müssen auch Ihre Ausgaben berechnen, zum Beispiel für Ausrüstung und Strom. Krypto-Miner, die deutsche Steuern zahlen, können damit rechnen, den normalen Einkommensteuersatz auf Gewinne nach Abzug der Ausgaben sowie die Einkommensteuer auf Gewinne aus geschürften Coins, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, zu zahlen.
Krypto-Besteuerung in Österreich
Österreich hat seine Steuergesetzgebung geändert, um Kryptowährungen abzudecken. Die Steuerreform veränderte die Krypto-Besteuerung im Land ab dem 1. März 2022. Dank dieser Reform unterliegen Gewinne aus dem Handel mit digitalen Währungen einem einheitlichen Steuersatz von 27,5%, ähnlich wie bei Kapitaleinkommen aus Aktien und Anleihen.
Das österreichische Bundesministerium für Finanzen (BMF) erläuterte in Bezug auf die Neuerungen im Bereich der Krypto-Besteuerung, dass digitale Vermögenswerte, die vor dem neuen Update erworben wurden, nicht an das neue Gesetz gebunden sind.
Vor der Änderung teilte das BMF Gewinne aus dem Verkauf von digitalen Münzen in zwei Klassen ein. Dazu gehörten langfristige Gewinne aus Vermögenswerten, die mindestens ein Jahr gehalten wurden und von der Kapitalertragssteuer befreit waren. Andererseits wurden Vermögenswerte, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, als kurzfristige Gewinne betrachtet und besteuert.
Das BMF wird Sie besteuern, wenn Sie:
- Eine digitale Währung gegen eine Fiat-Währung tauschen.
- Mit digitalen Währungen bezahlen.
- Eine digitale Münze gegen eine andere tauschen.
- Eine digitale Währung schürfen.
- Eine digitale Münze staken, farmen oder verleihen.
Jeder, der mehr als 18.001 € verdient, zahlt bereits 35% Steuern auf kurzfristige Krypto-Gewinne und das Mining von Kryptowährungen. Wenn Sie also über diesen Betrag verdienen, könnte es für Sie vorteilhaft sein, sich frühzeitig für die Krypto-Steuerreform zu entscheiden und einen niedrigeren Steuersatz von 27,5% zu zahlen.
Krypto-Steuererleichterungen
Für österreichische Krypto-Investoren gibt es einige Steuererleichterungen – sowohl nach den alten als auch nach den neuen Regeln.
Persönlicher Einkommensteuerfreibetrag: Wenn Sie weniger als 11.000 € verdienen, zahlen Sie keine Einkommensteuer in Österreich. Natürlich wäre dies unter den neuen Krypto-Steuerregeln nicht mehr relevant.
Langfristige Gewinne sind steuerfrei: Wenn Sie Ihre Krypto-Währung mehr als 1 Jahr gehalten haben, wenn Sie Ihre Krypto-Währung verkaufen, ist dies steuerfrei.
Freibetrag für spekulative Geschäfte: Wenn Sie jährlich weniger als 440 € Gewinn aus Krypto-Gewinnen gemacht haben, wäre dies steuerfrei.
Verluste können jetzt gegen andere Einkünfte aus Kapitalvermögen verrechnet werden, wie zum Beispiel:
- Aktien
- Anleihen
- Dividenden
- Derivate
Steuerfreie Krypto-Transaktionen in Österreich
Einige Krypto-Transaktionen sind in Österreich völlig steuerfrei. Es gibt also auch gute Nachrichten:
- Krypto-Währungen mit Fiat-Währung kaufen.
- Krypto-Währungen halten (HODLing).
- Verkauf oder anderweitige Veräußerung von Krypto-Währungen, die vor dem 28. Februar 2021 erworben wurden.
- Krypto-Währungen zwischen Wallets verschieben.
- Krypto-Währungen verschenken.
Österreich hat keine Schenkungssteuer, daher ist das Verschenken von Kryptowährungen an Freunde oder Familienmitglieder steuerfrei. Die einzige Bedingung ist, dass Schenkungen an Verwandte, die mehr als 50.000 € wert sind, dem BMF gemeldet werden müssen. Für Freunde oder Dritte liegt dieser Betrag bei 15.000 €.
Krypto-Besteuerung in der Schweiz
Die Krypto-Steuerregeln der Schweiz unterscheiden sich etwas von denen anderer Länder. Die offizielle Steuerbehörde des Landes, die Eidgenössische Steuerverwaltung, betrachtet Kryptowährungen als privates Vermögen ähnlich wie Anleihen und Aktien, aber nicht als gesetzliches Zahlungsmittel.
Die Behörde erklärte, dass private Anleger von der Kapitalertragssteuer ausgenommen sind, während selbstständige Händler und Unternehmen auf ihre Krypto-Gewinne diese Steuer zahlen müssen.
In der Schweiz ansässige Krypto-Händler müssen diese Steuer möglicherweise nicht zahlen, wenn sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
- Eine digitale Münze weniger als sechs Monate halten.
- Weniger als 55-fachen Gewinn im Vergleich zum gehaltenen Vermögen erzielen.
- Schuldenfrei sein.
- Einen Nettokapitalgewinn erzielen, der weniger als die Hälfte Ihres Einkommens beträgt.
- Derivate als Absicherungsinstrumente verwenden.
- Verkauf oder Ausgaben von digitalen Münzen als privater Anleger.
- Übertragung Ihrer digitalen Vermögenswerte von einem Ihrer Wallets zu einem anderen.
- Kauf von digitalen Münzen mit CHF und anderen Fiat-Währungen.
Keine Kapitalertragssteuer kann zu schön klingen, um wahr zu sein, aber das ist für viele Anleger in der Schweiz der Fall. Diese sogenannten „sicheren Hafen“-Regeln gelten seit langem für den Handel mit Wertpapieren, und dieselben Regeln gelten für Krypto. Vorausgesetzt, Sie erfüllen die folgenden Bedingungen, zahlen Sie keine Kapitalertragssteuer auf Ihre Gewinne aus dem Verkauf oder Handel von Krypto:
- Sie haben Ihr Krypto-Vermögen mindestens sechs Monate lang gehalten.
- Sie haben einen Handelsumsatz, der kleiner ist als das 5-fache Ihres Bestands zu Beginn des Geschäftsjahrs.
- Ihr Nettokapitalgewinn ist kleiner als 50% Ihres Gesamteinkommens während des Geschäftsjahrs.
- Sie haben keine Fremdfinanzierung.
- Sie verwenden Derivate ausschließlich zur Absicherung.
Solange Sie als Privatanleger gelten, unterliegen Sie nur zwei Krypto-Steuern, nämlich:
- Einkommensteuer.
- Vermögenssteuer.
Einkommensteuer: Wenn der Arbeitnehmer Kryptowährung als Gehalt erhält, ist dies Teil seines steuerpflichtigen Einkommens. Der Wert der Kryptowährung in Schweizer Franken zum Zeitpunkt des Empfangs muss auf der Lohnabrechnung vermerkt werden. Ebenso muss ein Selbstständiger, der Bitcoin oder andere Kryptowährungen für die Erbringung seiner Dienstleistungen akzeptiert, dieses Einkommen ebenfalls in dem in Franken angegebenen Betrag angeben.
Bundeseinkommensteuer: Dieser Steuersatz ist in der gesamten Schweiz gleich.
Kantonale Einkommensteuer: Dieser Steuersatz wird vom jeweiligen Kanton festgelegt und hängt somit davon ab, wo Sie leben.
Gemeindliche Einkommensteuer: Gemeinden in der Schweiz sind berechtigt, ihre eigenen kommunalen Steuersätze festzulegen, obwohl die meisten den kantonalen Einkommensteuersätzen folgen.
Andere Krypto-Transaktionen, die der Einkommensteuer unterliegen, sind:
- Krypto-Mining.
- Krypto-Staking.
- Airdrops von Krypto.
So berechnen Sie Ihre Krypto-Steuer genau und mühelos
Die meisten Kryptowährungshändler haben wenig oder keine Ahnung von der Bedeutung der Krypto-Besteuerung. Die wenigen, die es tun, wissen nicht, wie sie ihre Steuern am besten berechnen können. Daher reichen sie entweder ihre Krypto-Steuern nicht ein oder geben sie falsch an.
Wenn Sie in einem der DACH-Länder Kryptowährungen handeln, machen Sie sich keine schlaflosen Nächte darüber, wie Sie Ihre Krypto-Besteuerung berechnen können. Koinly, eine seriöse Krypto-Börse, hilft mit dem Koinly Crypto Tax Calculator , mit dem Benutzer ihre Kryptowährungssteuern einfach und genau berechnen können.
